Organisasi bukan keuntungan yang menerima status 501c3 dari Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri boleh dikecualikan daripada cukai persekutuan dan menikmati faedah lain yang berkaitan dengan cukai. Memahami bagaimana kategori cukai ini berfungsi sangat penting untuk syarikat permulaan dan organisasi bukan untung baru.
Lompat Ke Bahagian
- Apa itu 501c3?
- 3 Jenis 501c3 Organisasi
- Apa Kelebihan Klasifikasi 501c3?
- Apakah Keperluan untuk Status 501c3?
- Ingin Ketahui Lebih Lanjut Mengenai Perniagaan?
- Ketahui Lebih Lanjut Mengenai MasterClass Howard Schultz
Bekas CEO Starbucks berkongsi pelajaran dari hampir 40 tahun memimpin salah satu jenama teratas di dunia.
Ketahui Lebih Lanjut
Apa itu 501c3?
A 501c3, atau 501 (c) 3, adalah kategori cukai dalam Kod Hasil Dalam Negeri Amerika Syarikat (IRC) untuk organisasi bukan keuntungan. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menetapkan organisasi bukan keuntungan yang berlaku dan memenuhi syarat untuk 501c3 sebagai organisasi kebajikan, menjadikan mereka dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan. Apa yang membezakan organisasi 501c3 daripada bukan untung lain adalah bahawa sumbangan mereka ditolak cukai.
Sebilangan besar organisasi 501c3 adalah badan amal awam, yayasan swasta, dan yayasan operasi swasta, tetapi syarikat bukan amanah, syarikat amanah, dan syarikat dengan tanggungan terhad juga boleh memenuhi syarat untuk status 501c3.
3 Jenis 501c3 Organisasi
Mereka adalah tiga jenis organisasi bukan untung yang memenuhi syarat pengecualian IRS untuk 501c3:
- Yayasan swasta . Yayasan swasta juga dikenali sebagai yayasan yang tidak beroperasi kerana mereka tidak mempunyai program aktif dan biasanya menyokong badan amal awam melalui geran. Semua 501c3 pada mulanya dianggap sebagai yayasan swasta melainkan memenuhi syarat IRS untuk amal awam. Pengumpulan dana melalui sokongan awam tidak perlu; pendapatan boleh datang dari sekumpulan penderma kecil dan bahkan individu atau keluarga tunggal. Sumbangan boleh ditolak cukai (sehingga 30 peratus dari pendapatan penderma individu), dan lembaga pengarahnya dapat ditadbir oleh individu yang berkaitan atau yang berkaitan, seperti keluarga.
- Asas operasi swasta . Asas operasi swasta adalah bentuk organisasi 501c3 yang paling tidak biasa dan merupakan gabungan yayasan awam dan swasta. Sebilangan besar pendapatan yayasan operasi swasta mesti masuk ke program, dan metrik sumbangan serupa dengan amal awam.
- Amal awam . Badan amal awam, jenis organisasi 501c3 yang paling terkenal, termasuk organisasi keagamaan, organisasi kesejahteraan haiwan, dan program pendidikan. Agar badan amal awam layak mendapat pengecualian cukai, badan amal mesti menjana sebahagian besar pendapatan penggalangan dana dari sumbangan dari masyarakat umum atau program pemerintah. Sumbangan kepada badan amal boleh dikurangkan dari cukai (hingga 60 peratus dari pendapatan penderma individu), sementara sumbangan korporat terhad kepada 10 peratus. Lembaga pengarah amal awam mesti terdiri daripada individu yang bebas dan tidak berkaitan untuk mengelakkan peraturan konflik kepentingan yang akan menyebabkan IRS menolak permohonan mereka.
Apa Kelebihan Klasifikasi 501c3?
Terdapat beberapa kelebihan untuk mendapatkan klasifikasi 501c3, termasuk:
- Potongan harga pejabat pos . Organisasi yang memenuhi syarat juga mungkin layak mendapat diskaun penghantaran kadar pukal khas dari Pejabat Pos A.S.
- Layak mendapat geran . Organisasi yang memenuhi syarat untuk klasifikasi 501c3 juga layak mendapat geran persekutuan, negeri, dan tempatan. Status 501c3 sering diperlukan untuk kebanyakan permohonan geran. Ketahui mengenai menulis cadangan geran dalam panduan lengkap kami.
- Pengecualian dan pemotongan cukai . 501c3 organisasi dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan. Mereka juga dikecualikan dari cukai pendapatan negara, penjualan dan harta tanah, dan cukai pengangguran persekutuan dalam banyak kes.
Apakah Keperluan untuk Status 501c3?
IRS secara ketat mengatur kelayakan untuk status 501c3, dan organisasi mesti memenuhi banyak syarat untuk organisasi memenuhi syarat, termasuk:
- Aktiviti amal mesti memenuhi kriteria tertentu . Menurut IRS, kegiatan amal yang memenuhi syarat untuk status 501c3 termasuk menawarkan bantuan kepada masyarakat terpinggir, memajukan agama, pendidikan, atau sains, mempertahankan hak asasi manusia dan sipil, penyelenggaraan bangunan awam, meredakan ketegangan kejiranan, atau memerangi diskriminasi dan kenakalan remaja. Sekiranya 501c3 mesti ditutup, baki aset selepas hutang mesti pergi ke organisasi amal atau menyokong aktiviti dermawan.
- Pembayaran pekerja mesti memenuhi syarat khusus . Pekerja mesti dibayar pada nilai pasaran pekerjaan yang wajar dan tidak boleh menerima bonus, komisen, atau bentuk pampasan lain. Selain itu, organisasi mesti menahan cukai pendapatan persekutuan dari gaji pekerja melainkan mereka memperoleh kurang dari $ 100 setiap tahun.
- Berfokus pada tujuan tertentu . Untuk memenuhi syarat sebagai organisasi bebas cukai, organisasi bukan untung mesti beroperasi secara eksklusif untuk salah satu daripada tujuan berikut: keagamaan, amal, ujian saintifik untuk keselamatan awam; sastera; pendidikan; memupuk pertandingan sukan amatur kebangsaan atau antarabangsa; dan pencegahan kekejaman terhadap haiwan dan kanak-kanak.
- Misi pengasasan yang konsisten . Setiap organisasi bukan untung mempunyai misi pendirian, dan mereka tidak boleh menambah atau mengubah fokus mereka untuk memenuhi syarat untuk status 501c3. Sebagai contoh, jika agensi kesejahteraan kanak-kanak memutuskan untuk mengatasi ketegangan kejiranan atau menambahkan badan amal tambahan untuk misinya, ia mesti memberitahu IRS terlebih dahulu atau berisiko kehilangan status bebas cukai.
- Organisasi mesti melayani kepentingan awam . Organisasi bukan untung tidak dapat melayani kepentingan peribadi, termasuk pengasas, keluarga mereka, atau pemegang saham swasta. Juga, organisasi hanya dapat menerima pendapatan terhad dari operasi perniagaan yang tidak berkaitan, seperti penjualan atau barang dagangan. Kegiatan amal atau pendapatan bersih syarikat tidak boleh dilakukan oleh ahli lembaga pengarah atau individu persendirian.
- Penglibatan politik yang terhad . Organisasi bukan keuntungan juga mesti memastikan aktiviti politik, termasuk aktiviti melobi dan penyertaan dalam kempen politik, ke tahap minimum. Kegiatan kempen yang menyokong atau menentang calon politik untuk jawatan awam dilarang sama sekali.
Kelas induk
Dicadangkan untuk Anda
Kelas dalam talian yang diajar oleh minda terhebat di dunia. Luaskan pengetahuan anda dalam kategori ini.
Howard Schultz
Kepimpinan Perniagaan
Ketahui Lebih Lanjut Diane von FurstenbergMengajar Membina Jenama Fesyen
Ketahui Lebih Lanjut Bob WoodwardMengajar Kewartawanan Penyiasatan
Ketahui Lebih Lanjut Marc JacobsMengajar Reka Bentuk Fesyen
Ketahui Lebih LanjutIngin Ketahui Lebih Lanjut Mengenai Perniagaan?
Dapatkan Keahlian Tahunan MasterClass untuk akses eksklusif ke pelajaran video yang diajar oleh pencahayaan perniagaan, termasuk Howard Schultz, Chris Voss, Robin Roberts, Sara Blakely, Daniel Pink, Bob Iger, Anna Wintour, dan banyak lagi.
